按合同计提了每月费用,几个月后付款并收到发票怎么做账

时间:2022-11-23 02:27:06

商场电梯维修合同

例如合同总额7200+税432=7632元,合同期为2022年1至12月。

 

我从1月开始,每月计提费用600元(以合同复印件作为附件),

分录:借:销售费用 600

            贷:应付账款--XX电梯公司 600

 

公司5月支付第一季费用1800元+税108元=1908元,并收到一张1908元的专票。

分录:借:应付账款--XX电梯公司 1800

           应交税费--应交增值税(进项)108

           贷:银行存款 1908      

 

以上是我现在的做法,但是对于1-3月的预提费用,其发票在5月的凭证下,按这规律,10-12月的预提费用估计要第2年才支付并拿到发票,对于汇算清缴好像会有问题?


最佳答案

你现在的做法是对的,四季度的费用应该要预提做入当年的费用,到第二年支付时不是费用了,是在应付款中支付的,对汇算清缴是没有问题的。